销项负数发票怎么做账

摘要： 小编给各位分享销项负数发票怎么做账的知识，希望可以帮助到您，下面一起往下了解下吧。收到销项负数发票如何做账务处理?1、此时，当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。 凭开具红字...

小编给各位分享销项负数发票怎么做账的知识，希望可以帮助到您，下面一起往下了解下吧。

收到销项负数发票如何做账务处理?

1、此时，当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。 凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。

2、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

3、收到销项负数发票的分录是，借：应付账款等科目，贷：库存商品或原材料，应交税费-应交增值税（进项税额）。

4、做账处理是，按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账。正负相抵后无销项税及收入。负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

5、借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。

开具销项负数发票怎么做账

收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

借记应收账款科目，一般记为某单位，需用红字书写；贷记主营业务收入科目一般记为应交税-应交增值税(销项税)，两项都需要用红字写。以上是销项负数发票的会计方式，即需要制作与正数发票相同但计入红字的负数发票。

负数发票，也称为红字发票，一般是在发生销货退回的情况下开具的。

销项负数发票会计分录，开具销项负数发票的时候，借：应收账款、预收账款等借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字。分录的写法如下：把所有的会计科目分成资产类和负债类。

销项负数发票怎么做账

1、收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

2、负数发票应该怎么做账？按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。

3、原来的发票未入账（兰字的），负数的也不要入账。已入账作反向分录就可以了。后附发票的记账联。那张错票的发票联，新开具销项负数的两联，都放在负数发票的存根联后面。报税抄税时，会自动减掉销项税金。

4、购买方销项负数发票怎么做账 开销项负数大体上有二种情况，第一，是对方公司已经抵扣，已收到对方税务局开具的退货证明单，这时要开销项负数。

5、将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户(红字)，贷：主业务收入(红字)，应交税金-应交增值税-销项税(红字)。

6、负数发票实际就是红字发票，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

销项负数发票做账摘要怎么写

将负数发票作一张与正数发票相同的分录，只是数字写成红字，会计分录：借：应收账款-XX客户(红字)，贷：主业务收入(红字)，应交税金-应交增值税-销项税(红字)。

要根据原因备注。根据查询相关信息显示，销售方收到负数发票摘要可以根据申请开据负数发票的原因填写销售退回销售折让注明对应发票的日期及票号。

摘要栏应写明：因某某凭证中的增值税专用发票开错(业务取消、发生折扣折让等)，现予冲回。

销项负数发票第一联记账联和正数发票第一联记账联在一起做凭证就行，摘要就写发票退回重开。开具红字增值税专用发票通知单只给销货方就行。

收到负数发票时：借：应收账款——受票方(红字金额)，贷：应交税费——应交增值税、销项税额(红字金额)，产品销售收入(或营业收入)(红色字体额度)。

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