*ST天沃针对前期会计差错更正相关年度审计报告 两名董事投弃权票

摘要： 1月3日，*ST天沃（天沃科技，002564.SZ，股价4.07元，市值34.96亿元）披露，公司召开了第四届董事会第六...

1月3日，*ST天沃（天沃科技，002564.SZ，股价4.07元，市值34.96亿元）披露，公司召开了第四届董事会第六十四次会议，审议通过了《关于2017至2021年度会计差错更正相关年度审计报告的议案》《关于前期重大资产重组业绩承诺期届满标的资产减值测试报告的议案》。

此次会议由上市公司董事长易晓荣主持，会议应到董事8名，实到董事8名。前述两项议案皆以6票同意，2票弃权的结果审议通过。

有两名董事弃权

2023年10月27日，*ST天沃披露，收到证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先告知书》。内容显示，证监会查明*ST天沃及相关人员涉嫌存在多项违法事实。

其中，*ST天沃控股子公司中机国能电力工程有限公司（以下简称中机电力）在37个新能源电力工程承包项目的收入确认上存在不实，涉嫌通过制作虚假的产值确认单虚构或调整项目完工进度，调节项目收入和利润。

此外，2017年至2020年，13家天沃科技关联方与中机电力存在大量直接资金往来，或者通过上海海圭贸易有限公司、镇江新华电集团有限责任公司、南京中人能源科技有限公司等新能源项目供应商进行间接资金往来。

因此，2023年11月9日，根据上述告知书的相关内容，*ST天沃披露，决定采用追溯重述法对2017年至2021年年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整，同时对2022年年度、2023年半年度及2023年三季度的财务报表由期初数造成的影响一并追溯调整。

不过，由于对前期会计差错进行更正的事项，根据相关规定需出具上市公司相关年度审计报告。但因工作量较大未能同期完成，根据相关法律法规规定，如果上市公司对年度财务报表进行更正，但不能及时披露更正后经审计的财务报表及审计报告或专项鉴证报告，公司应当在临时公告公布之日起两个月内完成披露。

因此，上市公司召开了第四届董事会第六十四次会议，以6票同意、0票反对、2票弃权的结果审议通过了《关于2017至2021年度会计差错更正相关年度审计报告的议案》。

就此次提交董事会审议的会计更正相关审计报告，董事会认为：就前述事项补充出具审计报告符合相关法律法规要求，有利于提高公司会计信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。

此外，上市公司还以相同的表决结果审议通过了《关于前期重大资产重组业绩承诺期届满标的资产减值测试报告的议案》。

为何弃权？

为何有两名董事投弃权票？这实际上与二人的任职年限有关。

独立董事孙剑非、独立董事陶海荣均认为，就前述事项补充出具审计报告符合相关法律法规要求，有利于提高公司会计信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益；本次资产减值测试事项符合相关规定，符合会计谨慎性原则，有利于公允反映公司资产状况和实际情况，符合证监会对公司立案调查查明的事实，为保护上市公司及中小股东利益提供了有力依据。

不过，孙剑非表示，其自2020年5月起正式任职公司独立董事，未参与公司2017年至2019年年度财务报表的审议工作，故对相应年度的追溯调整后财务报表补充出具的审计报告表示弃权，对基于上述年份财务数据编制的重大资产重组标的资产减值测试报告表示弃权；对公司追溯调整后的2020年度及2021年度财务报表补充出具的审计报告，表示同意。

陶海荣也认为，其自2021年4月起正式任职公司独立董事，未参与公司2017年至2020年年度财务报表的审议工作，故对相应年度的追溯调整后财务报表补充出具的审计报告表示弃权，对基于2017年至2019年财务数据编制的重大资产重组标的资产减值测试报告表示弃权；对公司追溯调整后的2021年度财务报表补充出具的审计报告，表示同意。